对于几代房主来说，房贷利息的减税一直是一个神圣的漏洞，国会中没有人敢碰它。但是利率的崩溃正在产生一个奇怪的结果，这个结果到目前为止还没有被完全认识到。这使得这个漏洞越来越没有价值。
事实上，对于越来越多的房主来说，这个漏洞现在几乎完全没有价值。抵押贷款利息扣除不再是中产阶级的减税。它正在成为一种日益严重的倒退，主要针对上层阶级。
算算。
根据房地美的数据，房价最近跌至2013年5月以来的最低水平。新的30年期住房贷款利率上周降至3.8%(尽管此后再次攀升)。
同时，根据全国房地产经纪人协会的数据，现有(二手房)价格中位数为20.8万美元。
因此，用典型的20%首付买房的人会借16.6万美元。在3.8%的情况下，他们会在第一年支付6200美元的利息，随着余额的缓慢下降，每年的利息会越来越少。(只能扣抵押贷款的利息，不能还本金)。
好的，所以如果你选择每年逐项纳税，你可以注销6200美元的利息(并减少它)。
但事情是这样的。
你可以通过标准扣除的方式核销6300美元(2015年)，这样就省去了很多文书工作和麻烦。
如果你是单身，或者已婚人士，因为某些原因选择与你的配偶分开提交。如果你由一对夫妇共同申请，标准扣除额将翻倍至12，600美元。
是的，工作中还有很多其他问题。每个人的纳税情况都不一样。例如，如果你逐项扣除，你也可以扣除你的财产和州税。当你把这些加到你的抵押贷款利息中时，你可能会发现，即使你已经申请了婚姻，分项税收也会减少你的税收。一对夫妇支付6000美元的抵押贷款利息、5000美元的财产税和5000美元的州所得税，可以从他们的应税收入中逐项扣除16000美元，而不是只按标准扣除12600美元。
但对很多人来说，收益最多只能省几百块钱的税。
此外，如果他们选择每隔一年将州税和财产税增加一倍，这是完全合法的，抵押贷款利息扣除的税收利益将完全消失。
他们不必每年缴纳1万美元的州税和财产税，今年可以缴纳2万美元，明年就可以跳过2万美元。这样，他们可以从今年的应纳税所得额中扣除2万美元的分项扣除额。然后，明年，他们可以获得12，600美元的标准扣除额。所以他们可以扣除超过两年的32600美元。他们最终要缴纳的税低于他们每年保留抵押贷款扣除额并逐项列出的税率。
这个数学是新的。就在2008年，30年期抵押贷款的利率超过了6%。2000年初，他们在8%的北方，而在20世纪80年代初，他们在两位数。当时人们很感兴趣，解读真的很有价值。
我不是这种解释的政治粉丝。这毫无意义。它倒退并推高了房价。唯一合理的理由是，这是为数不多的惠及中产阶级的税收漏洞之一，而不仅仅是有关系的人或非常富有的人。
我不知道现在的利率是涨是跌，也不会考虑其他资产的收益。如果你认为房价会继续快速上涨，你想尽可能增加风险敞口，持有抵押贷款是有意义的。如果你相信你会从股票或其他投资中获得更高的回报，那么它们也是有意义的。